创业的小伙伴越来越多。当我们成功注册了公司,拿到了营业执照,完成了税务登记。我们要开始思考第二个问题了。我的公司需要缴纳哪些税?
“利润不好吗?我投了多少钱,年底还剩多少钱?我多,我就赚;如果我拥有的少,我就会失去……"请大佬们在心里默默站着。你是这么算的吗?
这种以“以袋为安”为标准的利润计算方法,专业上叫做“收付实现制”,是从现金流角度计算出来的大家的“盈亏”。会计账簿里有现金流量表,就是按照这个意思编制的。但这和税务局的利润是不一样的。
老板想的是“赚钱”:举个栗子:你投资了40万,赚了10万,员工工资和房租40万。年底公司账上还剩下10万,资金损失了30万。根本没有利润,所以你不用为损失的钱交税。
税务局想“赚钱”:税务局根据收入确定纳税。不管你的公司赚钱不赚钱,只要有收入,就要交增值税。因此,我们在进行产品定价和确定合同金额时,必须计算含税金额。
那么你们公司要交哪些税呢?
问题来了。经营一家企业一般要交哪些税?
1.增值税
不管企业有无利润,只要发生销售行为,开具**就要缴纳增值税。目前,我国增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。
小规模纳税人适用的征收率为3%。自2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人就应税销售收入开具增值税普通**时免征增值税,征收率为3%。但年**金额超过500万的,会被税务局强制认定或者基于业务需要主动申请成为一般纳税人!
纳税人一般服务费6%,建筑工程9%,销售货物13%!由于一般纳税人可以抵扣进项税,如果你所有的成本**都可以拿到增值税专用**,那么在进项和销项抵扣后,你只需要缴纳增值税,税负可能会低于小规模纳税人。
以荔枝为例:甲公司从一般纳税人乙公司购买500万货物,乙公司向甲公司开具500万增值税专用**;A公司以600万的价格将货物销售给C公司,并向C公司开具600万的增值税专用**;A公司是一般纳税人。你要付多少增值税?
一般纳税人应缴纳的增值税:(600万/1.13 x 0.13)-(500万/1.13 x 0.13)≈11.5万
2.附加税费
一般情况下,增值税附加税=应交增值税X12.5%,根据现有政策可以享受相应的减免政策。如果当期没有应交增值税,则没有增值税附加费。增加值主要包括城建税、教育费附加、地方教育费附加等。税费低,这里不赘述。
如果你名下有几家公司,可以根据自己的经营模式和业务需求,决定不同的公司选择小规模还是一般纳税人,从而达到整体减税的目的。
3.企业所得税
如果公司有利润,就需要缴纳企业所得税。如果亏损,不仅免征企业所得税,还可以在盈利年度弥补亏损。一般来说,企业弥补亏损的时间不超过5年。你什么意思?吃个桃子:你的公司去年亏损了400万,今年赚了600万。弥补亏损后,只需要缴纳200万的企业所得税。
通常企业所得税=利润×25%。如果你的公司是小型微利企业,可以享受:年利润不足100万的部分,企业所得税实际税负为2.5%;100万至300万的,企业所得税实际税负为5%;300万以上不是小型微利企业,25%全额上缴。
小型微利企业的认定标准:
(一)从事国家未限制或者禁止的行业
(2)应纳税所得额不超过300万元。
(3)员工不超过300人。
(4)总资产不超过5000万。
不管你是小规模纳税人还是一般纳税人,只要你符合上述条件,你就是小型微利企业。所以企业要实时监控自己的收入和资产情况,避免因为一些数据不符合小微企业标准而错过优惠政策的遗憾。
企业的利润与成本有关。成本越多,利润越小,缴纳的所得税越少。
因此,企业在采购商品时,一定要尽可能让供应商开具**。看似有几万的优惠,但是因为没有**,你的购买成本无法税前支付,就会导致虚增利润。不仅不省钱,还得多交税;
在向员工发放工资时,尽量采用向社会公众转账的方式,并履行代扣代缴义务。私账发工资,如果人事费用成本没有体现,也会造成你的利润虚增;
房租、旅游、日常开销等所有费用都要尽量***!
4.股东股息所得税
如果公司已经盈利,如果个人股东想要支付股息,并将税后利润放在自己的个人卡上,根据《中华人民共和国个人所得税法》第二条和第三条的规定,如果个人股东分配公司的税后利润,应按利息、股息和红利收入适用20%的税率。
目前绝大多数企业主都把公司当成自己的小金库,频繁地把公司账户上的钱以零用现金或者贷款的形式转到个人卡上,这就导致了很大的税务风险。
5、印花税
目前只对《印花税暂行条例》所列凭证征收印花税,未列凭证不征税。具体征税范围如下:
1.经济合同
税目税率表列出了十种合同。它们是:
(一)购销合同。
(2)加工合同。
(3)建设工程勘察设计合同。
(4)建筑安装合同。
(5)财产租赁合同。
(六)货物运输合同。
(7)仓储合同。
(8)借款合同。
(9)财产保险合同。
(10)技术合同。
2.产权转让文件
我国印花税税目中的财产权转移凭证包括五种财产权转移凭证:财产所有权、著作权、商标专用权、专利权、专有技术使用权。
此外,土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房买卖合同按产权转让文书征收印花税。
3.商业书籍
根据业务账簿反映的内容不同,将税目分为记录资金的账簿(简称资金账簿)和其他业务账簿两类,以便分别按金额和按件计税。
印花税税率的设计遵循税负较轻、共同负担的原则。税率低;证件的当事人,即与证件有直接权利义务关系的单位和个人,应当就其证件依法纳税。
印花税的税率有两种形式,即比例税率和定额税率。
印花税税目和税率:
序列号
税收项目
范围
税率
纳税人
一个
购销合同
包括供货、预购、采购、购销、组合合作、调整等合同。
按购销额的0.3‰贴花。
承包商
2
加工合同
包括加工、定制、修理、修缮、印刷广告、测绘、检测等合同。
按加工或承包收入的0.5‰贴花。
承包商
三
建筑工程勘察设计合同
包括勘测和设计合同。
按收费的0.5‰贴花。
承包商
四
建筑工程合同
包括建筑和安装合同。
按合同金额的0.3‰贴花。
承包商
五
财产租赁合同
包括房屋、船舶、飞机、机动车、机械、器具和设备的租赁合同。
按租赁金额的1‰贴花。税额不足1元的,按1元申请贴花。
承包商
六
货物运输合同
包括民航空运输、铁路运输、海上运输和联合运输合同。
按运输费用的0.5‰贴花。
承包商
七
存储合同
包括仓储合同。
按仓储费用的1‰贴花。
承包商
八
贷款合同
银行和其他金融机构和借款人
按贷款金额的0.05‰贴花。
承包商
九
财产保险合同
包括财产、责任、担保、信用和其他保险合同。
按保费收入的1‰贴花。
承包商
10
技术合同
包括技术开发、转让、咨询和服务合同。
按装载量0.3‰贴花。
承包商
11
所有权转让文件
包括财产所有权、著作权、商标专用权、专利权、专有技术使用权、土地使用权出让合同、商品房买卖合同等。
按装载量0.5‰贴花。
据人们说
12
商业账簿
生产经营账簿
记录资金的账簿按实收资本和资本公积总额的0.5‰盖章
其他账本按件计税,5元/件。
簿记员
13
权利,许可证照片
包括政府部门颁发的房屋产权证、营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证等。
按贴花5元
接受者
写在最后,
还有一些税,如消费税、文化事业建设费、财产税等。,由特定行业征收。为了后面的回答,本文不再赘述。
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