网友老刘有个疑惑:职业年金并没有降低退休人员的替代率，但文件规定139个月后发放。退休人员替代率降低怎么办？
2014年10月，国家推进机关事业单位养老保险制度改革。为了保证机关事业单位退休人员的养老金待遇水平，国家设立了职业年金制度。这是一种类似于企业年金的补充养老保险机制，有人将其理解为保证中国人养老金替代率不变的措施。中人是指2014年9月前参加机关事业单位工作，10月后退休的人员。事业单位职业年金的作用只是提供补充养老金待遇，而不是保证养老金替代率不变。
过去，国家采用全民保险制度。个人不需要缴费，养老待遇可以由用人单位或者国家保障，退休前工资的一定比例。这个比例一般在60%-90%之间。此外，退休后还会发放退休补贴等福利，一些奖金和奖励实际上不会下降。但这种做法日益加大了国家的支持压力，未能实现养老社会化，也未能与企业的养老保险制度相衔接。为推动建立科学、现代的养老保险制度，国家于2014年10月才实施养老保险制度改革。
退休时使用职业年金有两种方式，一种是用这部分职业年金购买商业养老保险，另一种是按照个人账户养老金的方式按月领取养老金，直到领取为止。买了商业养老保险，相应的养老待遇明显会比按月领取的低很多，但好处是可以一直领取到身故。
如果按月缴纳职业年金，像60岁，缴费月数是139个月。139个月后就完了吗？它不是。39个月的由来其实是2005年国发38号文件确定的，当时是根据2000年第五次全国人口普查的平均预期寿命和个人账户的预期利率计算出来的一个值。设立个人账户计算月数的目的，是让参保人在达到人均预期寿命的时候，正好可以领取个人账户养老金。如果投资收益率为4%，60岁退休，则按照退休时个人账户余额的1/139每月领取个人账户养老金，到75.21岁可以领取个人账户养老保险的余额。如果投资回报率高一点，收藏末龄可能更大。如果年化利率能达到7.2%，养老保险的个人账户余额甚至可以永远支付出去。
职业年金账户也是如此，领取职业年金满139个月不流失。职业年金每年也有投资收益，维持在5%的话，差不多到76、77岁就可以领了。如果收益率更高，可以发行更长时间。
因此，职业年金只是养老保险待遇的补充，并不意味着不会降低中间商替代率。我国应该推进养老保险制度改革，而不是继续维持过去的国家福利待遇。现在制度设计更科学了。如果到死都需要养老，那就把职业年金拿出来，买商业养老保险。
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