公司发行的股票经有关部门批准后,可以在证券市场(证券交易所)公开上市交易。股票要上市交易,必须具备一定的条件,按照一定的原则和程序进行操作。
在股票交易中,为有效保护投资者利益,不损害社会公共利益,股票上市过程中一般应遵循以下原则:
(1)公开性原则
公开性原则是股票上市时应遵循的基本原则。它要求股票必须公开发行,上市公司应当持续、及时地披露公司的财务报表、经营状况等相关数据和信息,以便投资者获得足够的信息进行分析和选择,维护投资者的利益。
(2)公正性原则
是指参与证券交易活动的每一个人、每一个机构、每一个部门,都必须站在公正、客观的立场上反映情况,不得有隐瞒、欺诈、弄虚作假或其他使他人处于错误境地的行为。
(3)公平性原则
它意味着参与股票上市的所有各方,包括证券商、经纪人和投资者,在交易活动中应享有平等的条件和机会。
(四)自愿原则
指各种形式的股票交易,必须以自愿为前提,不能硬性摊派、封锁或附加任何条件。
各证券交易所规定的股票上市条件不尽相同,但都包括以下几项:
(1)资本:上市公司实收资本一般不得低于一定数值。
(2)盈利能力:一般用税后净收入与资本总额的比值来反映盈利能力,一般不低于某一数值。
(3)基本结构:资本结构一般用最近一年的净资产值与总资产的比值来反映,一般不低于某一数值。
(4)偿债能力:偿债能力一般用最近一年的流动资产与流动负债的比率(即流动比率)来反映,一般不低于某一数值。
(5)股权分散:一般情况下,上市公司股东人数不得低于某一数值。
申请上市时,一般应向交易所提交以下文件:
(一)上市申请书;
(二)上市报告应当说明主营业务状况、主要财务状况、股票发行和转让情况、可能影响股票价格波动的事项以及避免市场异常情况的情况:
(三)批准发行股票的文件;
(四)公司章程;
(五)申请上市的董事会决议;
(六)公司登记证书;
(七)股东名单;
(八)经会计师事务所注册并经会计师认证的公司最近两年及当年1月至申请日1个月的资产负债表和损益表;
(九)交易所会员的书面推荐证明;
(十)股***事项的说明。
(11)经营状况公告事项的说明。
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