初创企业如何纳税,是很多小企业主头疼的问题。
但是,作为一个新会计,有必要熟悉以下内容。毕竟你在以后的工作中会经常和税务打交道。让我们来看看如何迈出第一步。
一、税务登记
营业执照和印章完成后,需要到地税局申报纳税。
在报税的时候,需要和税务局、银行签订三方协议。之后税务局会根据每个月报的税自动从基本银行账户扣税。
二、申请税控和**
新成立的公司需要准备相关材料到税务局申请税控,审批通过后购买合适的税控机。
再装一台**打印机,再申请一些空白**,就可以用自己公司的名义***了。
三。纳税申报
公司完成税务登记后,需要在每个纳税周期向税务机关申报纳税。即使没有收入,也要零申报。
如公司未按时申报纳税,主管税务机关可按规定对企业进行处罚。
1。纳税期限
小规模纳税人按季申报纳税:每季度为一个纳税期(即1月、4月、7月、10月),自到期日起15日内申报上一季度的税款。
一般纳税人按月申报纳税:每月1-15日申报上个月的税,遇国家法定节假日可顺延。详情请关注并查看当地税务机关的网站公告。
2。零声明
小规模企业即使不产生税收也需要申报纳税,即零申报。
四。小规模纳税人和一般纳税人
一般新成立的公司注册为小规模纳税人。当企业达到一定规模时,他们可以申请成为一般纳税人。
一般情况下,小规模纳税人只能开普通票。普通纳税人既可以开普通票,也可以开专用票。特价票的好处是可以用进项抵一部分税。
企业做大了,卖得多了,就应该尽快申请成为一般纳税人。
Tips:申请一般纳税人需要满足什么条件?
首先,要有实际的办公地址;其次,工业企业、商业企业、现代服务业年应税销售额在500万元以上。
5.创业公司要交哪些税?
目前,企业需要缴纳的税种有5大类17种:
看完以上所有的税,不要慌,因为对于一般公司来说,缴纳的税只有6-10种。
除去不常发生、税率低的小税种后,普通小企业需要重点关注的只有三种,即增值税、企业所得税和个人所得税。
接下来,我们就重点给大家介绍一下。
1.增值税
增值税,顾名思义,就是对增值额,也就是买价和卖价的差额进行征税,可以更好地消除重复征税的问题,在一定程度上减轻企业的税负。
增值税是财政收入的最大税源。
需要注意的是,增值税纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。
小规模纳税人的增值税以全部业务收入为基数计算,只有一般纳税人以增值额为基数计算。
以下是两类纳税人的税率:
计算公式:
纳税人:增值税=(销项-进项)×相应税率。
小规模纳税人:增值税=产量×3%
[示例]:
某生产企业为增值税一般纳税人,适用16%的税率。企业以90万元的价格购买了一批货物,加工后以100万元的价格出售。那么企业需要缴纳的增值税就是:(100-90)×16% = 1.6万。
而如果企业是小规模纳税人,要缴纳的增值税是100× 3% = 3万。
此时,普通纳税人比小规模纳税人少缴税。
2.企业所得税:
除了增值税,企业盈利还要缴纳企业所得税。
计算公式为:企业所得税=利润总额*适用税率-减免税-税收抵免。
如果是“高新技术企业”,可以享受减免10%的企业所得税,上缴15%的利润。
3.个人所得税
个人所得税是对个人征收的,企业需要代扣代缴。说到个人所得税,几乎所有人都认为工资超过5000元就应该缴纳个人所得税,但个人所得税的范围远不止于此。“工资、薪金所得”只是个人所得税的范围之一。
从上表可以看出,个人所得税征收范围广,税率普遍较高。当你不经营公司,不出售财产的时候,只有“工资薪金收入”可能与你有关。一旦成立公司,就不能再忽视个人所得税中的其他税目。
4.其他税收
以上三种税是大部分企业都能满足的税,无论是对企业还是财政收入,都是名副其实的“大税”。
此外还有附加税(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加)、专项附加税、印花税等“小税种”。也很常见,但是他们的税负水平低,计算简单,税务筹划空小,创业者不用担心。
其他的
1。不记账不报税会有什么后果?
2。如果公司被税务局指控偷税漏税,我可以把公司注销或者留在那里,逃避责任吗?
可以很明确的告诉大家,这两种办法都是行不通的,下面我们就具体来看一下:
第一,注销前你要审计有没有偷税漏税,有没有债权债务,有没有抵押担保,在工商局同意注销公司之前,一切都要查个水落石出;
第二,公司未注销时,必须做账和报税,否则公司和法人都将面临上述不做账和不报税的后果。
所以,把公司注销或者直接把公司留在那里,是不可能解决偷税漏税问题的。如遇偷税漏税,企业应积极配合税务机关的调查。如果情况严重,最好咨询专业律师,帮你找到法律法规下的合理证据,减轻或免除你的责任。
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